רשות המיסים היא אמנם לא הרשות האהובה ביותר על האזרחים, אולם יש לה חלק מרכזי ברגולציה של תהליכי היבוא והיצוא בארץ. רוב האנשים באים במגע עם רשות המכס כשמזמינים משהו מחו"ל. אנו נספר לכם כיצד מחושבת עלות המכס, מהו מס קנייה ומה כדאי לקחת בחשבון ביבוא אישי כדי לחסוך כסף.
מהם המיסים המוטלים על יבוא לארץ?
המיסים אשר המדינה גובה ביבוא מוצרים אישי מחו"ל מתחלקים לשלושה:
מס קנייה – מס המוטל על רשימת מוצרים מצומצמת שנקבעה ומתעדכנת על ידי משרד האוצר. המס חל על מוצרים הבאים:
1. כוהל
2. משקאות משכרים לרבות בירה
3. טבק ומוצריו
4. רכב מנועי
5. חלקים ואביזרים לרכב מנועי
6. מצברים חשמליים לרכב
7. סוללות חשמליות לטלפונים סלולריים
8. טלפונים סלולריים
9. טובין בתחום האלקטרוניקה הבידורית כגון: מיקרופונים, רמקולים, תיבות לרמקולים, מגבירי קול, מקלטי רדיו, מקלטי טלוויזיה ומסכי טלוויזיה ומכשירי הקלטה
10. כרטיסים חכמים לטלפונים סלולריים ולמקלטי טלוויזיה
11. פרטי לבוש מפרווה; מקררים בנפח שמעל 800 ליטר; מסכי טלוויזיה שמעל 50 אינטש; רכבי שטח, טרקטורי משא וטרקטורונים; כלי טייס מסוימים; מפרשיות מסוימות; אופנועי ים; ג'קוזי; רהיטים עתיקים
מע"מ – מס ערך מוסף, המוטל על הצריכה בארץ. המע"מ חל על כל העסקאות בארץ ושיעורו כיום הוא 18%
מכס – מס המוטל על יבוא/יצוא. בעניין המכס, גובה המס אינו קבוע. נשמח אתכם ונגיד שבמקרים מסוימים לא תחויבו בו כלל. על פי התקנון העכשווי, לחישוב מס המכס יש תלות ישירה במחיר המוצר שהזמנתם. כך, חבילה שערכה לא עולה על סכום של 500$ פטורה מתשלום מכס.
מידע על גובה המיסים בהזמנת מוצרים שונים מחו"ל זמין עבורכם בטבלת המיסים.
לנוחותכם פיתחנו עבורכם מחשבון מכס פשוט לחישוב המס הצפוי לפי קטגוריות מוצרים
אז כמה מיסים נשלם?
התקרבנו לנושא העסיסי שמעניין את כולנו. בואו נתבונן בדוגמאות שישפכו אור על הנושא:
- מחיר ההזמנה לא עולה על 75$: משלוחים שערכם לא עולה על 75$ פטורים מכל סוגי המס. ייתכן והמשלוח יגיע למכס – דבר זה לא צריך להדאיג אתכם כי לרוב מדובר בבדיקה אקראית והמוצר ישוחרר ע"י הרשות תוך תקופה קצרה. יש לשים לב כי מוצרי טבק ואלכוהול חייבים בתשלום המיסים גם כאשר עלות ההזמנה לא עולה על 75$. חשוב לציין שגם אם הסכום של ההזמנה בתוספת דמי המשלוח יעלו על 75$, הפטור ממס עדיין תקף. כך לדוגמא, אם ערך המוצר הינו 70$ ועלות המשלוח הינה 10$, לא תחויבו במיסים למרות שהמחיר הכולל הוא 80$.
- מחיר ההזמנה נע בין 75$ ל-500$: משלוחים אלו עדיין פטורים ממכס אך יחולו עליהם תשלומי מס קנייה (במידה וחל) ומע"מ. כמו במקרה הקודם, הפטור ממכס לא חל על מוצרי טבק ומשקאות משכרים. חשוב לציין כי המע"מ יחושב לפי מחיר החבילה בתוספת דמי המשלוח. כך לדוגמא, אם ערך המוצר שהזמנתם הינו 480$ ועלות המשלוח הינה 30$, המע"מ יחושב לפי הסכום הכולל שהוא 510$. עדיין לא תחויבו במכס אלה רק במע"מ בגובה 18%.
- מחיר ההזמנה נע בין 500$ ל-1000$: המשלוח יחויב בתשלום מיסי המכס, מע"מ ומס קנייה (במידה וחל), כאשר גובה המס מחושב לפי ערך ההזמנה בתוספת דמי המשלוח.
- מחיר ההזמנה מעל 1000$: המשלוח יחויב במיסי מכס, מע"מ ומס קנייה (במידה וחל), כאשר גובה המס מחושב לפי ערך ההזמנה בתוספת דמי המשלוח. למרות שהחוק לא נותן הגדרה חד משמעית להבדל בין יבוא אישי ליבוא מסחרי, רשות המכס נוהגת לחשב את גובה המיסים בהזמנות מעל 1000$ כביבוא מסחרי.
שימו לב: שתי חבילות ייחשבו כמשלוח אחד במידה ונשלחו מאותו ספק אל אותו נמען תוך 72 שעות. המיסים יחושבו בהתאם. כך לדוגמא, אם תוך 72 שעות הזמנתם מאותו ספק שני פריטים בשווי 50$ כל אחד, גובה המיסים יחושב על בסיס סכום כולל של 100$
מהו גובה המיסים עבור מוצרים שונים?
בהתחשב באמור לעיל, גובה המיסוי עלול להשתנות בהתאם לסוג המוצר שהוזמן. לרוב המיסוי הינו קבוע, למעט המוצרים אשר מס הקנייה חל עליהם. כדי לברר את גובה המס, באפשרותכם לעיין בטבלת מסים מרוכזת הכוללת מידע על מס הקנייה, מכס ומע"מ המעודכנת על ידי הרשות על בסיס שבועי.
שימו לב: מומלץ לבקש מהספק שיציין את מחירי המוצר והמשלוח בנפרד, כדי שלא תשלמו יותר מיסים ממה שאתם צריכים
ומה לגבי מתנות?
פריטים שנשלחו אליכם ללא תמורה עדיין יהיו חייבים בתשלום המיסים בהתבסס על הערך המוצהר. רשות המכס רשאית אף לערוך בדיקה, לשלול את הערך המוצהר ולקבוע ערך חדש במידה וחושבת לנכון. תקף גם לגבי מוצרים משומשים.
איך משחררים חבילה מהמכס?
להערכתנו, אחוז החבילות המגיעות למכס נע בין 10% ל-15% מתוך סה"כ המשלוחים. אם החבילה שלכם הגיע למכס, כדאי שתדעו את הדברים הבאים: פעולת השחרור במכס כרוכה בתשלום הנע בין 160 ל-260 ש"ח בממוצע, כאשר המחיר תלוי באופן ביצוע השחרור (לשחרר לבד יעלה פחות מלהיעזר בשירותי עמילות). יש לציין כי משלוח הנשלח באמצעות שירות אקספרס ישוחרר ע"י דואר ישראל באופן אוטומתי והתשלום יחול עליכם. בנוסף קיימת גם אגרת דמי רשומון בסה"כ של כ 80-90 ש"ח. למידע נוסף על שירותי העמילות של דואר ישראל יש ללחוץ כאן.
יש מספר דרכים לשחרור החבילה:
- במידה והחבילה נשלחה עם חברת שילוח (לדוגמא FedEx), החברה תטפל בתהליכי העמילות ואתם תשלמו עבור ההוצאות בפתח ביתכם בעת קבלת המשלוח.
- במידה והחבילה נשלחה באמצעות דואר רגיל, ייתכנו שני תרחישים: במקרה הראשון החבילה תגיע לסניף דואר הקרוב לביתכם, שם תקבלו את ספח הקבלה לתשלום. במקרה השני תקבלו הודעה מרשות המיסים על כך שהמשלוח מעוקב במכס. מומלץ להצטייד בקבלה של המוצר ולהגיע אישית כדי לשלם. אפשר לפקסס את הקבלה לרשות המיסים בבקשה שישלחו את החבילה לסניף הדואר הקרוב, אמנם הנושא כרוך בהחלטת פקיד המכס והדבר עלול לקחת זמן מה.
שימו לב: ישנם פריטים שייבואם לארץ אסור. לעיין ברשימת הפריטים
האם ניתן לייבא כלי רכב ביבוא אישי?
תהליך יבוא רכב לארץ הינו מסובך יותר מיבוא מוצרי צריכה אחרים. הוא כרוך בשילוח הרכב, הוצאת רישיון יבוא במשרד התחבורה, שחרור מהמכס בארץ וכן הלאה. ניתן לייבא לארץ רכב שיוצר בתקינה אירופאית או אמריקאית אשר ממועד יצורו טרם חלפו 24 חודשים. בנוסף יש לשים לב שכלי רכב המיובא לארץ ביבוא אישי חייב באישור/רישיון יבוא ממשרד התחבורה טרם ייבואו.
נוהלי משרד התחבורה בכל הקשור ליבוא רכב
מדריך של רשות המיסים ליבוא אישי של כלי רכב
כדי להבטיח שהמידע יהיה רלוונטי ואמין, נעזרנו במקורות כגון מגזין עסקים "גלובס", ynet, topbuy והאתר הרשמי של רשות המיסים. אנו נשמח לתת מענה לשאלות נוספות בנושא. אם יש לכם שאלה או שברצונכם לחלוק בניסיון האישי, אתם מוזמנים לפנות אלינו דרך התגובות.
פורסם ע"י צוות קניה
תודה על המידע החשוב.
יש לי שאלה בנושא. אני מרבה לקנות ביגוד הנעלה ואקססוריס. לעתים ממוכרים שונים בהזמנה אחת. האם עלי לחשב את הסכום 75$ על סך הקנייה או פר מוצר?
אם ההזמנות הם ממוכרים שונים אז זה מחושב פר מוצר, לא פר הזמנה.
היי עדנה, עומרי צודק.
החישוב מתבצע פר מוצר במידה והמוצרים נרכשו ממוכרים שונים.
יום נעים
אם אני רוצה להזמין מערכת מולטימדיה לרכב שהעלות שלה 400 $ והמשלוח בערך 40$
אני יצטרך לשלם מכס?
היי אריק, משלוחים שעולים פחות מ-500$ פטורים ממכס
אם רדיו לרכב עולה 1500 דולר האם יש תשלום מיסים או מכס.
ומה אחוז המס?
היי אוהד, כפי שנכתב בכתבה עצמה בסכום כזה מדובר על מיסים מלאים, מכס + מע"מ + מס קניה (במידה ויש) בסך של כ 34% (עלול להשתנות, אפשר להתעדכן דרך אתר רשות המיסים).
חשוב גם לציין שהמוצרים שנעצרים במכס נעצרים מדגמית, לא כל הפריטים שמחוייבים במיסים נעצרים. בכל מקרה תמיד להצהיר על המחיר האמיתי של המוצר ולהיות מוכן למקרה וכן ידרשו ממך תשלום על פי חוק.
יום נעים
שלום האם יש תשלומים אחרים ? מס קניה. מע"מ ?
תודה
היי אמיר
על כל מוצר מעל $75 תשלם מע"מ (למעט טבק ואלכוהול שגם מתחת לסכום זה יש תשלום מס), ומעל $500 תשלם גם מע"מ וגם מכס, ייתכנו גם מיסי קניה תלוי בסוג המוצר.
יש להתעדכן באתר רשות המיסים לגבי אילו מוצרים יש ואיזה מס נשלם עליהם.
חשוב גם לדעת – במידה והמוצרים יישלחו דרך חברות שילוח בינלאומיות כמו פדקס, DHL, UPS וכו', הם יקחו עמלה נוספת על טיפול בחבילה.
יום נעים
אם על החבילה שלי מוצהר סכום מהמוכר (צירף קבלה/חשבונית) שנראה לא סביר למכס, הם יכולים על דעת עצמם לחייב אותי באיזה סכום שנראה להם?
היי עדי, ברמת העיקרון – כן, יש למכס את הזכות לערוך בדיקה משלהם אם הסכום המוצהר בחשבונית או על החבילה לא נראה להם נכון. למיטב ידיעתינו, זה לא קורה הרבה.
אני מעוניין לייבא אופנוע חשמלי מעלי אקספרס המישלוח הוא חינם לנמל אצלנו בארץ רציתי לדעת כמה יעלה לשחרר את האופנוע פה אצלנו בארץ
היי מאיר, 2 דברים:
1. תהיה לך בעיה לייבא אופנוע חשמלי. הייבוא מותר אך ורק לבעלי עסק שקיבלו אישור מיוחד לכך והאופנוע החשמלי עומד בתקינה הישראלית המחמירה.
2. לגבי מיסים בהנחה שאין לך בעיה עם סעיף 1. אתה צריך לקחת בחשבון כ 35% מיסים לא כולל מיסי קניה ועמלות של חברת השילוח.
יום נעים